小规模公司收到专票后处理方法如下：作为小规模企业，对方是不允许开具增值税专用发票的，可以给开具增值税普通发票。
不允许抵扣，所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果，只能全部做为成本费用，不能进行抵扣增值税额，所以不影响报税，不需要就这张专票报税。作为小规模企业，对方是不允许开具增值税专用发票的，可以给开具增值税普通发票。
登记入账：小规模纳税人需将收到的专票按照财务制度规定进行登记入账，确保账务处理的准确性和及时性。申报抵扣：在申报纳税时，小规模纳税人需将专票上的税额作为可抵扣税额进行申报。具体申报流程包括填写增值税纳税申报表，将专票信息录入税务系统，并按照规定的时间节点提交申报资料。
小规模纳税人取得了增值税专用发票的话，就作为普通发票用来入帐就可以了，将抵扣联和发票联一起入作为备查，不能进行抵扣，这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票，到时会调查用。
如果执行小企业会计准则，一般不用计提；如果执行企业会计准则和企业会计制度，则需要计提。
计提增值税一般指企业每月先计算好缴纳的增值税税款，并在下月进行缴纳。
增值税要计提。第二种方法是正确的。具体调整方法为：冲回第一种分录后，补做第二种分录。
报刊费用应计入管理费用。报刊杂志费属于企业管理生产经营活动发生的费用，应将其计入管理费用；若是印刷报刊杂志，用于企业商品宣传，则需将报刊杂志的印刷费计入销售费用。
直接计入管理费用。因为报刊杂志费属于企业管理生产经营活动发生的费用，应将其计入管理费用。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目；企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
计入管理费用科目，会计分录为：借：管理费用 贷：银行存款 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
无法分清归哪一类就放入“其他” 费用明细科目设置管理费用 管理费用： 管理费用—工资—基本工资 —加班费 —临时工工资 说明：本二级科目包含三个三级科目，其中“工资”是二级科目，在这个二级 科目之下又设有三个三级科目“基本工资”，“加班费”，“临时工工资”。
1、应收账款做账方法有：录入销售发票、建立应收账款账户、录入销售收款单、记录应收账款减少、记录应收账款增加、期核对应收账款余额、处理逾期款项、处理坏账。录入销售发票。当企业向客户销售产品或提供服务后，应当首先录入销售发票。
2、录入销售发票 企业在与客户完成销售交易后，应首先将销售发票入账。销售发票作为交易凭证，需包含客户信息、产品详情、价格、支付方式等相关信息。 建立应收账款账户 应收账款账户反映企业对客户的债权，应根据客户的具体情况设置总账或明细账。
3、企业销售货物或提供劳务产生应收款项时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）企业收到应收款项时：借：银行存款 贷：应收账款 企业日常经营业务中发生应收款项的，应设置“应收账款”科目。
4、收到款项做：借：现金或银行 贷：应收帐款-- 例如：我们上个月的应收账款是5000元，做账借：应收账款5000 贷：主营业务收入 5000 ，下个月的时候收到了4500元汇款，重新又发生了6000元的主营业务收入，分录如下：这是三笔业务，应该分别编制记账凭证。
1、当月收到销售收入时，会计分录为：借：银行存款；贷：主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税 月底时，将销项税额转为未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税；贷：应交税费-未交增值税。
2、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。城建税的税率则要根据纳税人所在地。
3、月末，会计人员处理账务时，一般会涉及增值税结转的问题。结转增值税时，可设置应交税费科目核算。
4、增值税期末结转如何做账务处理是会计工作中的常见问题，增值税是一种流转税，属于价外税，小编将从以下个方面介绍增值税一般纳税人应交税费科目在期末怎么进行结转？来一起了解下吧！当月“进项税额”“销项税额”，不需要缴纳税款。
5、一般纳税人公司，月末计算应交增值税，怎么做会计分录？ 转出未交税金 借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税 交税 借：应交税金-增值税-未交增值税税 贷：银行存款 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
一般纳税人采购货物时，收到6%增值税发票为普通发票，不可以做进项税额，直接记入到采购货物的成本。
增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。
如果企业是小规模纳税人，开出增值税普通发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 企业在日常经营中开具增值税普通发票给对方公司时，需要确认收入，并通过“主营业务收入”或者是“其他业务收入”科目进行核算。
一张写互联网申报服务费，普通发票税率为6%，金额934，税额66，合计100元，不能抵扣 ，借：管理费用100 贷：现金 100。（2）另一张写增值税防伪税控系统维护费，金额3736，税额264，合计400，不用认证，可全额抵减，15号文有填表说明。
